Privégebruik Auto en de Bijtelling: Alles Wat Je Moet Weten

Als ondernemer kan het aantrekkelijk zijn om een auto 'van de zaak' te rijden. Echter, wanneer je deze auto ook privé gebruikt, ziet de Belastingdienst dit als een vorm van loon. Over dit 'voordeel' moet je belasting betalen, dit noemen we de bijtelling. Administratiekantoor Zandwijken, gevestigd in Aalsmeer, helpt veel ZZP'ers en MKB'ers met het correct berekenen en aangeven van deze bijtelling. Het is belangrijk om te begrijpen dat de bijtelling afhankelijk is van de cataloguswaarde van de auto en de CO2-uitstoot (hoewel dit voor de meeste auto's nu gelijk is). Het is dus cruciaal om dit goed in kaart te brengen.

De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto. In 2024 is dit percentage doorgaans 22%. Stel, je rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000. De bijtelling is dan 22% van €40.000, wat neerkomt op €8.800 per jaar. Dit bedrag wordt bij je inkomen opgeteld, waardoor je hierover inkomstenbelasting betaalt. Het is dus belangrijk om te realiseren dat je netto minder overhoudt dan je misschien denkt. Een goede administratie, zoals die door Administratiekantoor Zandwijken verzorgd kan worden, is hierbij essentieel.

Er is een manier om de bijtelling te voorkomen: aantonen dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak. Dit moet je aantonen met een sluitende kilometerregistratie. Dit kan handmatig, maar er zijn ook systemen die dit automatisch bijhouden. Let op: de Belastingdienst controleert streng op deze kilometerregistraties. Zorg dus dat je een correcte en volledige administratie hebt. Administratiekantoor Zandwijken adviseert om hier vanaf het begin serieus mee om te gaan.

Een sluitende kilometerregistratie bevat de volgende gegevens: de datum, de begin- en eindstand van de kilometerteller, het adres van vertrek en aankomst, de gereden route (indien afwijkend van de meest gebruikelijke route) en het doel van de rit (zakelijk of privé). Zorg ervoor dat je dit per rit noteert en bewaar eventuele facturen of afspraken die de zakelijke ritten kunnen ondersteunen. Gebruik een spreadsheet, een app of een speciaal rittenregistratiesysteem. Het is belangrijk dat de registratie consistent en betrouwbaar is. De Belastingdienst kan bij controle om bewijs vragen.

De netto kosten van de bijtelling zijn afhankelijk van je persoonlijke belastingtarief. Stel dat je in de belastingschijf van 36,93% valt (tarief 2024). In het eerdergenoemde voorbeeld met een bijtelling van €8.800, betaal je hierover 36,93% belasting, wat neerkomt op €3.250,24 per jaar. Dit is dus het bedrag dat je netto minder overhoudt. Het is verstandig om dit vooraf goed door te rekenen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Administratiekantoor Zandwijken kan je hierbij helpen met een persoonlijke berekening.

Als de bijtelling nadelig uitpakt, zijn er alternatieven. Je kunt bijvoorbeeld kiezen voor een privéauto en de zakelijke kilometers declareren. Je mag dan €0,23 per kilometer aftrekken. Een andere optie is om een auto te leasen. Vergelijk de verschillende opties goed en kijk wat in jouw situatie het meest voordelig is. Laat je hierbij adviseren door een expert, zoals Administratiekantoor Zandwijken, om de beste keuze te maken.

Voor elektrische auto's gelden vaak gunstigere regels met betrekking tot de bijtelling. Er kan een lagere bijtellingspercentage van toepassing zijn, afhankelijk van de datum van eerste toelating en de cataloguswaarde. Houd er rekening mee dat deze regels regelmatig veranderen, dus het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de actuele wetgeving. Check de website van de Belastingdienst of vraag advies aan Administratiekantoor Zandwijken voor de meest recente informatie.