BTW Aangifte: Complete Gids voor Ondernemers
De BTW-aangifte is een van de belangrijkste fiscale verplichtingen voor ondernemers in Nederland. Of u nu ZZP'er bent, een MKB-bedrijf runt of een webshop heeft: u moet regelmatig BTW afdragen aan de Belastingdienst. In deze complete gids leest u alles over deadlines, tarieven, veelgemaakte fouten en praktische tips om uw BTW-aangifte correct en op tijd in te dienen.
Wat is BTW?
BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. Als ondernemer brengt u BTW in rekening aan uw klanten en draagt u deze af aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd betaalt u BTW over uw zakelijke inkopen, die u mag aftrekken. Het verschil tussen de ontvangen en betaalde BTW draagt u af (of krijgt u terug).
BTW-tarieven in Nederland (2025)
Nederland kent drie BTW-tarieven:
- 21% (hoog tarief): Het standaardtarief dat geldt voor de meeste goederen en diensten.
- 9% (laag tarief): Geldt voor voedingsmiddelen, boeken, medicijnen, schilders- en stukadoorswerk, logies en culturele activiteiten.
- 0% (nultarief): Geldt voor leveringen aan het buitenland (EU en buiten EU) en bepaalde vrijgestelde diensten.
Deadlines BTW-aangifte
De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte. De deadlines zijn:
- Q1 (jan-mrt): Aangifte voor 30 april
- Q2 (apr-jun): Aangifte voor 31 juli
- Q3 (jul-sep): Aangifte voor 31 oktober
- Q4 (okt-dec): Aangifte voor 31 januari
Te laat indienen? Dan riskeert u een verzuimboete van minimaal EUR 68 die kan oplopen tot EUR 5.278 per aangifte. Bij Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer houden wij alle deadlines voor u in de gaten.
7 veelgemaakte fouten bij BTW-aangifte
- Verkeerd BTW-tarief: Het verkeerde tarief hanteren op uw facturen is een veel voorkomende fout die leidt tot correcties.
- Prive-uitgaven als zakelijk boeken: Alleen zakelijke kosten zijn aftrekbaar. Een privemaaltijd of vakantie mag niet.
- Facturen niet bewaren: U bent verplicht om facturen minimaal 7 jaar te bewaren. Zonder factuur geen BTW-aftrek.
- Verleggingsregeling vergeten: Bij diensten van of naar het buitenland kan de BTW verlegd worden. Dit moet u correct verwerken.
- Jaarsuppletie vergeten: Aan het einde van het jaar moet u een suppletieaangifte doen om eventuele verschillen te corrigeren.
- KOR niet overwogen: De Kleineondernemersregeling (KOR) kan u vrijstellen van BTW-aangifte als uw omzet onder EUR 20.000 per jaar blijft.
- Te laat indienen: Zelfs een dag te laat kan een boete opleveren. Plan uw aangifte ruim op tijd.
BTW-aangifte voor webshops
Heeft u een webshop die verkoopt aan consumenten in andere EU-landen? Sinds 1 juli 2021 geldt de One Stop Shop (OSS) regeling. Als uw totale omzet aan EU-consumenten boven EUR 10.000 per jaar uitkomt, moet u BTW afdragen in het land van de koper. Via de OSS-aangifte kunt u dit centraal regelen bij de Nederlandse Belastingdienst. Wij helpen webshop-eigenaren in Aalsmeer en omgeving met de correcte afhandeling van deze complexe BTW-regels.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Als uw omzet niet meer dan EUR 20.000 per jaar bedraagt, kunt u zich aanmelden voor de Kleineondernemersregeling. Hierdoor hoeft u geen BTW-aangifte meer te doen en brengt u geen BTW in rekening aan uw klanten. Let op: u mag dan ook geen BTW meer aftrekken op uw inkopen. De KOR geldt voor periodes van minimaal 3 jaar.
BTW-aangifte uitbesteden in Aalsmeer
Het correct en tijdig indienen van uw BTW-aangifte is essentieel om boetes te voorkomen en uw cashflow gezond te houden. Bij Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer is de BTW-aangifte standaard inbegrepen in uw maandelijkse boekhoudpakket. Wij koppelen uw bankrekening en facturatieprogramma, verwerken uw transacties automatisch en dienen elke aangifte tijdig in bij de Belastingdienst.
Heeft u vragen over uw BTW-aangifte of wilt u overstappen? Neem vrijblijvend contact op voor een gratis kennismakingsgesprek.