Welke Kosten Zijn Aftrekbaar voor Particulieren?
Als particulier in Nederland kunt u bij uw aangifte inkomstenbelasting diverse kosten aftrekken. Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer geeft u een compleet overzicht van alle aftrekposten, inclusief concrete bedragen en drempels voor 2025. Zo weet u precies waar u recht op heeft.
1. Hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrente die u betaalt voor uw eigen woning is aftrekbaar in Box 1. Dit is voor veel Nederlanders de grootste aftrekpost. Het maximale tarief waartegen u hypotheekrente kunt aftrekken is in 2025 beperkt tot 36,97%. De aftrek geldt voor de eerste 30 jaar van uw hypotheek.
Let op: u betaalt ook eigenwoningforfait. Dit is 0,35% van de WOZ-waarde voor woningen tot EUR 1.310.000. Het eigenwoningforfait wordt van uw aftrek afgetrokken.
2. Zorgkosten (specifieke zorgkosten)
Zorgkosten die niet vergoed worden door uw zorgverzekering kunt u aftrekken, maar alleen boven een bepaalde drempel. De drempel hangt af van uw inkomen:
- Inkomen tot EUR 46.660: drempel is 1,65% van uw drempelinkomen
- Inkomen boven EUR 46.660: drempel is EUR 770 + 5,75% over het meerdere
Aftrekbare zorgkosten zijn onder andere: medicijnen op recept, hulpmiddelen (bril, gehoorapparaat), extra gezinshulp, dieetkosten (vaste bedragen per dieettype), reiskosten ziekenbezoek en vervoer naar arts/ziekenhuis.
3. Giften aan ANBI-instellingen
Giften aan Algemeen Nut Beogende Instellingen (ANBI) zijn aftrekbaar. Er zijn twee soorten:
- Gewone giften: aftrekbaar boven de drempel van 1% van uw drempelinkomen (minimaal EUR 60). Maximum is 10% van uw drempelinkomen.
- Periodieke giften: volledig aftrekbaar zonder drempel, mits vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst voor minimaal 5 jaar.
4. Alimentatie
Alimentatie die u betaalt aan uw ex-partner is aftrekbaar als persoonsgebonden aftrekpost. Dit geldt voor partneralimentatie, niet voor kinderalimentatie. De ontvanger moet de alimentatie als inkomen opgeven.
5. Lijfrentepremie
Premies voor lijfrenteverzekeringen of stortingen op een lijfrentespaarrekening zijn aftrekbaar als u een pensioentekort heeft. De maximale jaarruimte is 13,3% van de premiegrondslag, met een maximum van EUR 15.100 (2025). De reserveringsruimte bedraagt maximaal EUR 8.065 (tot 10 jaar voor uw AOW-leeftijd: EUR 16.137).
6. Studiekosten en scholingsuitgaven
De aftrek voor studiekosten is per 2022 vervangen door het STAP-budget. Echter, als u in eerdere jaren (2021 of eerder) studiekosten heeft gemaakt, kunnen deze nog aftrekbaar zijn in de aangifte over dat jaar. Bij Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer controleren wij dit voor u.
Hulp nodig bij uw aftrekposten?
Het correct claimen van aftrekposten kan honderden euro's verschil maken in uw teruggave. Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer controleert uw situatie op alle mogelijke aftrekposten. Bekijk onze dienst voor particulieren of neem contact op voor een gratis kennismaking.