Belastingtips voor ZZP'ers: 10 Aftrekposten Die Je Niet Mag Missen

1. Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is de bekendste aftrekpost voor ZZP'ers. In 2025 bedraagt deze EUR 3.750. Om hier recht op te hebben, moet u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden (het urencriterium). Dit is een directe verlaging van uw belastbare winst.

2. Startersaftrek

Bent u net gestart als ZZP'er? Dan kunt u de eerste drie jaar een extra startersaftrek van EUR 2.123 claimen bovenop de zelfstandigenaftrek. In totaal levert dit u in het eerste jaar een aftrek op van EUR 5.873. Voorwaarde is dat u in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek heeft geclaimd.

3. MKB-winstvrijstelling

Na aftrek van de zelfstandigenaftrek en eventuele startersaftrek, wordt uw resterende winst verminderd met de MKB-winstvrijstelling van 13,31%. Stel dat uw winst na aftrekposten EUR 40.000 bedraagt, dan is EUR 5.324 vrijgesteld van belasting. Deze aftrekpost geldt automatisch voor alle IB-ondernemers.

4. Zakelijke kosten

Alle kosten die u maakt voor uw bedrijf zijn aftrekbaar van de winst. Denk aan kantoorbenodigdheden, software-abonnementen, telefoonkosten, reiskosten, verzekeringen en beroepsopleidingen. Bewaar altijd uw facturen en bonnetjes als bewijs. Bij Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer helpen wij u om alle zakelijke kosten correct te verwerken.

5. Investeringsaftrek (KIA)

Investeert u in bedrijfsmiddelen zoals een laptop, gereedschap of een bedrijfswagen? Dan kunt u de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) claimen. Bij investeringen tussen EUR 2.801 en EUR 387.580 per jaar ontvangt u een extra aftrek van 28% van het investeringsbedrag. Dit komt bovenop de reguliere afschrijving.

6. Autokosten en kilometervergoeding

Rijdt u zakelijk? Bij een auto op de zaak zijn alle kosten aftrekbaar, minus een eventuele bijtelling. Rijdt u prive en declareert u zakelijke kilometers? Dan mag u EUR 0,23 per kilometer aftrekken. Houd een rittenregistratie bij om dit te onderbouwen.

7. Werken vanuit huis

Werkt u vanuit huis? Als uw werkruimte een zelfstandig gedeelte van de woning vormt (eigen ingang, eigen sanitair), kunt u de kosten van die ruimte aftrekken: huur of hypotheekrente, energie, verzekering en onderhoud naar rato van het oppervlak.

8. Pensioenopbouw (FOR)

Via de Fiscale Oudedagsreserve (FOR) kunt u tot 9,44% van uw winst (maximaal EUR 10.218 in 2025) reserveren voor uw pensioen. Dit bedrag is aftrekbaar van uw belastbare winst. Let op: bij staking van de onderneming wordt de FOR alsnog belast, tenzij u het omzet in een lijfrente.

9. Aftrek specifieke zorgkosten

Heeft u hoge medische kosten die niet worden vergoed door uw zorgverzekeraar? Bepaalde zorgkosten zijn aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting, zoals kosten voor medicijnen, hulpmiddelen en specifieke behandelingen. Er geldt een drempelbedrag dat afhangt van uw inkomen.

10. Voorlopige aanslag aanvragen

Dit is geen aftrekpost, maar een belangrijke tip: vraag altijd een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Zo betaalt u uw belasting gespreid over het jaar in plaats van een groot bedrag achteraf. Dit helpt enorm bij uw cashflow als ondernemer.

Belangrijke deadlines voor ZZP'ers

Mis deze deadlines niet om boetes te voorkomen:

• BTW-aangifte: Uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal (bijv. 30 april voor Q1).
• IB-aangifte: Voor 1 mei van het jaar na het belastingjaar. Uitstel is mogelijk tot 1 september.
• Voorlopige aanslag: Dien zo vroeg mogelijk in het nieuwe jaar in voor de beste spreiding.

Hulp nodig met uw belastingaangifte?

Bij Administratiekantoor Zandwijken in Aalsmeer helpen wij ZZP'ers om alle fiscale voordelen optimaal te benutten. Met pakketten vanaf EUR 150 per maand inclusief boekhouding, BTW-aangifte en IB-aangifte bent u verzekerd van een correcte en tijdige aangifte. Neem vrijblijvend contact op voor een gratis kennismakingsgesprek.